Diferențe de curs

Calculul diferenței de curs, pas cu pas

Algoritm · versiunea 1 · 6 noiembrie 2026 · după PRD, versiunea 0.2

1. Când rulează

Lunar, pentru fiecare firmă-client, după importul în SAGA al XML-ului de încasări și plăți și înainte de închiderea lunii. Contabilul pornește doi pași: „Populează lista” (ECB aduce perechile din Nucleu) și „Generează notele” (ECB face calculul de mai jos).

2. Intrarea: o pereche factură–plată

ECB ia din Nucleu doar perechile reconciliate de Lotus, 1 la 1. O factură plătită în două tranșe înseamnă două perechi. Pentru fiecare pereche:

Câmp	Ce e
`factura.suma`, `factura.data`	suma în valută și data facturii
`factura.curs`	cursul la care a fost înregistrată factura
`factura.tip`	primită (de la furnizor) sau emisă (către client)
`plata.sumaVal`	suma plătită sau încasată, în valuta facturii
`plata.sumaLei`	doar la plata din Cont RON: suma plătită în lei
`plata.data`, `plata.curs`	data și cursul plății sau al încasării
`plata.cont`	contul bancar: 5121.01 RON, 5124.01 EUR, 5124.02 USD, 5124.03 GBP
`plata.tip`	plată sau încasare
`valuta`, `partener`, `factura.numar`	valuta, furnizorul sau clientul, numărul facturii

3. Pasul 1 — cursul facturii (cursul de bază)

Factura și plata sunt în aceeași lună → baza = factura.curs; în ecran scrie „factură”.
Factura e dintr-o lună anterioară → baza = cursul de închidere al ultimei luni închise (luna dinaintea plății, închisă în sistemele noastre, cu reevaluarea făcută); în ecran scrie „reevaluare”.

4. Pasul 2 — diferența în lei

Plată sau încasare dintr-un cont în valută: dif = plata.sumaVal × (plata.curs − baza).
Plată din Cont RON: dif = plata.sumaLei − plata.sumaVal × baza.
Diferența se rotunjește la 2 zecimale. Dacă e 0,00, nu se face notă.

5. Pasul 3 — favorabilă sau nefavorabilă

Tranzacția	dif > 0	dif < 0
Plată (factură primită)	nefavorabilă	favorabilă
Încasare (factură emisă)	favorabilă	nefavorabilă

6. Pasul 4 — nota contabilă

Nefavorabilă: 6651 = plata.cont.
Favorabilă: plata.cont = 7651.
Suma notei: |dif|. Data notei: plata.data.
Explicația: dif. curs fact. <factura.numar> <partener>.
Numărul notei (NDP): DIFF1, DIFF2…, unic în ziua notei, continuat de la o generare la alta.

7. Pasul 5 — fișierul CSV pentru SAGA

Un singur fișier pe firmă-client și pe lună, cu toate notele lunii, refăcut la fiecare generare. UTF-8 cu BOM, coloane despărțite prin virgulă, rânduri CRLF, data în formatul zz.ll.aaaa:

DATA,NDP,CONT_D,CONT_C,SUMA,EXPLICATIE
14.10.2026,DIFF1,6651,5124.01,12.00,dif. curs fact. FP-101 Adobe Systems Ireland

⚠ Separatorul zecimal al sumei se confirmă la primul import în SAGA.

8. Pasul 6 — fără note duble

După generare, factura și plata trec din „de procesat” în „procesată”. O plată procesată nu mai primește notă, nici la o nouă populare sau generare.

9. Pe scurt, ca pseudocod

pentru fiecare pereche (factura, plata) cu status "de procesat":
    daca luna(factura.data) == luna(plata.data):
        baza = factura.curs                          # „factură”
    altfel:
        baza = curs_inchidere(ultima_luna_inchisa, valuta)   # „reevaluare”

    daca plata.cont == "5121.01":
        dif = plata.sumaLei - plata.sumaVal * baza
    altfel:
        dif = plata.sumaVal * (plata.curs - baza)
    dif = rotunjeste(dif, 2)

    daca dif != 0:
        nefav = (dif > 0) daca plata.tip == "plata" altfel (dif < 0)
        debit, credit = ("6651", plata.cont) daca nefav altfel (plata.cont, "7651")
        nota = (plata.data, NDP_urmator(plata.data), debit, credit, abs(dif),
                "dif. curs fact. " + factura.numar + " " + partener)
        adauga nota in fisierul CSV al lunii

    marcheaza factura si plata "procesata"

10. Exemple

Plată din cont în valută, factură din aceeași lună. Factură primită de 1.000 EUR la 4,9700; se plătesc 400 EUR la 5,0000 → 400 × 0,0300 = 12,00 lei, nefavorabilă: 6651 = 5124.01.
Plată din cont în valută, factură din luna trecută. Cursul de închidere al lunii trecute 5,0200; se plătesc 500 EUR la 5,0000 → 500 × (−0,0200) = −10,00 lei, favorabilă: 5124.01 = 7651.
Plată parțială din Cont RON. Factură primită de 1.000 EUR la 4,9700; se plătesc 2.010,00 lei, adică 400,00 EUR la 5,0250 → 2.010,00 − 400,00 × 4,9700 = 22,00 lei, nefavorabilă: 6651 = 5121.01.
Încasare în cont în valută. Factură emisă de 2.000 EUR la 4,9800; se încasează 2.000 EUR la 4,9700 → 2.000 × (−0,0100) = −20,00 lei, nefavorabilă: 6651 = 5124.01.

Algoritmul de calcul